G（ガバナンス）

一、 誠信経営方針および施策の策定

（一） 当社は、取締役会の承認を受けた誠信経営方針を制定しており、社内規程および対外文書において、誠信経営の方針、実施方法ならびに取締役会および経営幹部による誠信経営への積極的なコミットメントを明確にしております。

（一） 当社は、「誠実な業務運営のための行動規範」、「誠実な業務運営のための業務手順とガイドライン」および「倫理行動規範」を制定し、取締役会の承認を得ています。当社は、あらゆる社内規則および対外文書において誠実な業務運営の方針を明確に示しており、取締役会および上級管理職は、これを積極的に実施することに尽力しています。

（二） 当社は、不誠信行為に関するリスク評価制度を構築し、事業活動の範囲内で発生し得る不誠信行為のリスクを定期的に分析・評価した上で、適切な防止策を策定しております。

（二） 当社は、誠実な業務執行を確保するため、有効な会計システム及び内部統制システムを構築し、さらに内部監査計画を策定しています。内部監査員は、監査計画に基づき、これらのシステムの遵守状況を定期的に監査しています。不正行為が判明した場合は、直ちに監査委員会及び取締役会に報告されます。

二、 誠信経営の実践

（一） 当社は、取引先を評価する際に、その誠信記録を重要な判断要素とし、取引契約において誠信行為条項を明記することにより、不誠信な商業行為の発生を防止しております。

（一） 当社では、不正な事業活動を回避するために、取引先の評価、顧客の信用調査、仕入先の査定を行っています。

（二） 当社は、誠信経営を推進する専任部門を設置し、少なくとも年1回、誠信経営方針の実施状況および不誠信行為防止策の運用状況について取締役会へ報告しております。

（二） 当社は、取締役会の直轄組織として監査部を設置しています。監査部は、監査計画に基づき、「誠実な業務運営手順及び行動規範」の監査を実施し、その結果を取締役会に報告します。

（三） 会社は利益相反を防止するためのポリシーを策定および実施し、適切な情報開示のチャネルを提供し、その実施を確実にしていますか?

（三） 当社は、利益相反防止に関する方針および管理制度を制定しており、取締役または経営幹部が自己またはその代理人に関する利害関係を有する場合には、法令に基づき当該議案の審議および議決を回避し、職務上の地位を利用して不当な利益を得ることを禁止しております。

（四） 当社は、有効な会計制度および内部統制制度を構築しており、内部監査担当者が定期的にその運用状況を監査し、取締役会へ報告しております。また、高リスク項目については重点的な管理を行い、不誠信行為の防止に努めております。

（四） 当社は内部統制システムを構築・運用しており、内部監査員は定期的にシステムの遵守状況を検証し、監査報告書を作成して取締役会に提出しています。さらに、システムの設計と運用の継続的な有効性を確保するため、健全なコーポレートガバナンスとリスク管理の仕組みを確立するための見直しを毎年実施しています。これは、内部統制システムの全体的な有効性を評価し、内部統制システム報告書を発行するための基礎となります。

三、 内部通報制度の運用状況

（一） 当社は、内部通報制度および関連する処理手続きを定め、専任部門を設置して通報案件の受理、調査および対応を行っております。

（一） 当社では、具体的な報告・懲戒制度を整備し、管理部門長を報告処理責任者としております。

（二） 会社は、内部告発の報告の取り扱い、調査完了後に講じるべきフォローアップ措置、および関連する機密保持の仕組みについて、標準的な運用手順を確立していますか?

（二） 通報案件の処理にあたっては、通報者の身分および通報内容の機密性を厳重に保護し、法令に基づき適切な調査および措置を講じております。

四、 情報開示の強化