リスク管理方針および運用プロセス
114年11月18日に決定
第1条（制定目的）
当社のコーポレート・ガバナンスを強化し、健全なリスクマネジメント体制を構築することにより、当社の経営目標の達成を確保するため、本方針および手続（以下「本方針」という）を制定する。
第2条（適用範囲）
本方針は、当社における各階層のリスクマネジメント業務全般に適用する。
第3条（リスクマネジメントの目的）
企業リスクマネジメントの目的は、整備されたリスクマネジメント体制を通じて、企業目標の達成に影響を及ぼし得る各種リスクを適切に管理し、リスクマネジメントを事業活動および日常的な管理プロセスに統合することにより、以下の目標を達成することにある。
1.企業目標の実現
2.マネジメント効率の向上
3.信頼性の高い情報の提供
4.資源の有効かつ適切な配分
第4条（組織体制および権限・責任）
1.当社におけるリスクマネジメントの最高責任機関は取締役会とし、リスクマネジメント方針および関連規程を承認し、リスクマネジメントの全体的な実施状況を監督することで、リスクが適切に管理されていることを確保する。
2.監査委員会は、取締役会のリスクマネジメントに関する職責を補佐する機関として、リスクマネジメント小組を設置する。リスクマネジメント小組は、総経理（社長）を召集人とし、部門横断的なリスクマネジメントの連携およびコミュニケーションを統括する。同小組は、当社の事業運営リスクおよび新興リスクについて総合的な評価を行い、少なくとも年1回、監査委員会および取締役会に対し、リスクマネジメントの運用状況を報告する。
3.リスクマネジメント小組は、各部門の最高責任者を構成員とし、各事業部門におけるリスクマネジメント制度の確実な実施を確保する。併せて、各部門にリスクマネジメント実務担当者を指名し、関係部門と協力してリスクマネジメント手続の実行を担う。
4.各部門の責任者は、当該部門が直面するリスクを明確に識別し、リスク管理体制および手続が有効に運用されることを確保するとともに、定期的にリスクマネジメント小組へ管理状況を報告する責任を負う。
5.上記の組織体制に加え、突発的な重大リスクが発生し、当社に重大な影響を及ぼす可能性がある場合には、総経理は必要に応じて緊急対応チームを設置し、迅速な対応および関係ステークホルダーとの適切なコミュニケーションを行い、法令遵守を確保するとともに、潜在的な損失および影響を最小限に抑える。
第5条（リスクマネジメントプロセス）
リスクマネジメントプロセスは、以下の五つの要素で構成される。すなわち、リスクの識別、リスク分析、リスク評価、リスク対応、ならびにリスクの監督およびレビューである。
1.リスクの識別
リスクの発生源および分類は、以下を含むが、これらに限定されない。
(1) 戦略面：産業動向、技術革新、ビジネスモデル等
(2) オペレーション面：市場需給、事業中断、情報セキュリティ管理、知的財産、従業員の健康・福祉および教育訓練等
(3) 財務面：金利、為替、資金流動性、負債比率等
(4) 環境面：気候変動、自然災害、環境保護、労働安全衛生等
(5) 法規面：環境関連法規、個人情報保護、コーポレート・ガバナンス等
2.リスク分析
識別されたリスクについては、リスクの影響範囲および許容度を慎重に評価し、管理の基礎とする。
(1) リスク事象の発生確率および影響の重大性等を分析し、当社に与える影響を評価し、リスク管理の優先順位および対応策策定の参考とする。
(2) 定量化可能なリスクについては、統計的手法および技術を用いて数値管理を行う。
(3) 定量化が困難なリスクについては、定性的手法（文章による記述等）により、発生確率および影響度を分析する。
3.リスク評価
識別されたリスクについて、影響度および許容度を総合的に評価し、管理判断の基礎とする。
(1) 各部門は、リスクを識別後、想定されるリスク項目、影響度および発生可能性を評価し、その結果を当社のリスク許容水準と比較のうえ、リスクの優先順位を設定する。
(2) 定量化可能なリスクについては、より厳密な統計手法により分析・管理を行い、定量化が困難なリスクについては、定性的手法により分析する。
4.リスク対応
リスクマネジメントプロセスおよびその実施結果を適切に記録するため、経営層は少なくとも年1回、取締役会に対してリスク状況を報告し、経営判断の参考とする。
5.リスクの監督およびレビュー
各事業部門は、所管業務に関するリスクを定期的に監視し、その内容および対応策をリスクマネジメント小組に提出する。リスクマネジメント小組は、各部門から提出されたリスク情報を取りまとめ、少なくとも年1回、監査委員会および取締役会に提出して審査を受けるものとし、審査結果に基づきリスクマネジメントの実行を行う。
第6条（情報開示）
1.主管機関の規定に基づく情報開示に加え、当社は会社ウェブサイト、年次報告書またはサステナビリティ報告書において、リスクマネジメントに関する情報を開示し、外部ステークホルダーへの情報提供を行うとともに、継続的に更新する。
2.開示内容には、以下の事項を含むものとする。
(1) リスクマネジメント方針および手続
(2) リスクガバナンスおよび管理組織体制
(3) リスクマネジメントの運用状況および取締役会・委員会への報告頻度および報告日
第7条（附則）
本方針は、2025年11月18日に取締役会の承認を経て施行するものとし、改正の場合も同様とする。