G 治理

一、 订定诚信经营政策及方案

（一） 公司是否制定经董事会通过之诚信经营政策，并于规章及对外文件中明示诚信经营之政策、作法，以及董事会与高阶管理阶层积极落实经营政策之承诺？

（一） 本公司已制定「诚信经营守则」、「诚信经营作业程序及行为指南」及「道德行为准则」并经董事会通过，本公司于公司各项规章及对外文件中明示诚信经营之政策，董事会与高阶管理阶层承诺积极落实。

（二） 公司是否建立不诚信行为风险之评估机制，定期分析及评估营业范围内具较高不诚信行为风险之营业活动，并据以订定防范不诚信行为方案，且至少涵盖「上市上柜公司诚信经营守则」第七条第二项各款行为之防范措施？

（二） 为确保诚信经营之落实，本公司已建立有效之会计制度及内部控制制度；另订有内部稽核计画，由内部稽核人员依据稽核计画定期查核前项制度遵循情形，若有不诚信之情事经查证属实，应立即通报审计委员会及董事会。

二、 落实诚信经营

（一） 公司是否评估往来对象之诚信纪录，并于其与往来交易对象签订之契约中明定诚信行为条款？

（一） 本公司评估往来交易对象，对客户有信用调查、对供应商有评鉴，以避免不诚信的商业活动。

（二） 公司是否设置隶属董事会之推动企业诚信经营专责单位，并定期(至少一年一次)向董事会报告其诚信经营政策与防范不诚信行为方案及监督执行情形？

（二） 本公司指定稽核室为专责单位，隶属于董事会。稽核室依稽核计画进行「诚信经营作业程序及行为指南」查核，并次向董事会报告查核情形。

（三） 公司是否制定防止利益冲突政策、提供适当陈述管道，并落实执行？

（三） 本公司「董事会议事规范」中订有董事利益回避制度，董事应秉持高度自律，对董事会所列议案与自身或其代表之法人有利害关系，至有损及公司利益之虞时，得陈述意见及答询，不得加入讨论及表决，且讨论及表决时应予回避，并不得代理其他董事行使其表决权。

（四） 公司是否为落实诚信经营已建立有效的会计制度、内部控制制度，并由内部稽核单位依不诚信行为风险之评估结果，拟订相关稽核计画，并据以查核防范不诚信行为方案之遵循情形，或委托会计师执行查核？

（四） 本公司已建有内部控制制度，并落实执行，且由内部稽核人员定期查核制度遵循情形，并作成稽核报告提报董事会；另本公司为确保制度之设计及执行持续有效，每年进行检视及修订作业，以建立良好公司治理与风险管控机制，作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。

三、 公司检举制度之运作情形

（一） 公司是否订定具体检举及奖励制度，并建立便利检举管道，及针对被检举对象指派适当之受理专责人员？

（一） 本公司已订定具体检举及惩戒制度，并指派管理单位主管为受理检举之专责人员。

（二） 公司是否订定受理检举事项之调查标准作业程序、调查完成后应采取之后续措施及相关保密机制？

（二） 本公司指派管理单位主管为受理检举之专责人员并设有申诉信箱径予检举。对检举人身分及检举内容确实保密，经调查后，被检举人有异议时可透过申诉制度申诉。

四、 加强资讯揭露