內部稽核組織及其運作

本公司內部稽核隸屬於董事會，目前內部稽核共設置一人，內部稽核主管除具備主管機關所定之條件外，其任免已經董事會過半數同意。

內部稽核之運作方式如下：

稽核工作分例行性及專案稽核兩種。例行性稽核由稽核人員依風險評估之年度稽核計畫執行，並出具稽核報告；專案稽核則由高階主管或其授權人之指示辦理，以出具稽核報告或其他形式呈報。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，稽核報告完成之次月底前交付審計委員會查閱，並將稽核作業執行狀況，於董事會列席報告。

每年各單位所執行之內部控制制度自行評估作業，由稽核單位進行覆核及彙總後，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，呈報總經理及董事長，以作為建議董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內控聲明書之依據。